所谓隐性负债，即未在企业的征信或财报上体现的负债，包括亲戚朋友间借款、非银行借贷机构借款（如担保、小贷、投资等公司）等，即民间借贷。对隐性负债的全部情况进行还原，存在较大的难度，但我们还是可以通过一些痕迹和信息，对客户的隐性负债进行大体的评判。

一、隐性负债的原因

       客户进行民间借贷的原因，主要有以下几种：

      1. 经营需要

       a) 客户正常经营活动需要流动资金，由于达不到银行贷款要求或银行贷款满足不了其资金需求量。

       b) 客户进行关联性或非关联性多元化投资，如投资房地产公司。

       2. 非经营需要

       a) 借款进行归还银行贷款或归还民间借贷。

       b) 企业主个人生活习惯问题，如涉及黄、赌、毒、包养小三等，借款用于归还上述行为导致的欠款。

       c) 企业参股投资公司、担保公司、小贷公司等，借款用于参与民间借贷活动。

       d) 股市等市场火爆，盈利高于主业，借款用于炒股、投机等。

二、隐性负债的核实

       通过对企业进行民间借贷的原因分析，我们可以通过以下方法来对隐性负债进行核实。

       1. 企业借款用途的分析

       分析企业借款用途的真实性，结合行业情况、企业经营情况、上下游结算方式及账期、银行贷款数额等，核算企业借款的用途是否真实，是否用于经营活动。

       2. 企业资料的核实

       企业资料主要包括企业财务报表、征信报告、流水等。

       a) 财务报表

       ● 应付账款、预收、其他应付款科目发生明细分析

       一 、看是否有长期固定不变的款项；

       二、看是否与其行业状况、企业经营状况不匹配的大额、整数金额发生；

       三、看是否有与其主业无关的交易对手；

       四、看应付股东借款、关联公司借款变动趋势。

       ● 实收资本、资本公积变动分析

       一、看股东构成、变化，是否有小股东的入股；

       二、看资本公积是否有较大的变动，核实变动原因。

        ● 财务费用、销售费用、管理费用的分析

       查看财务费用的明细，是否有与其现有银行融资规模不符的费用发生。查看销售费用、管理费用变动是否与销售收入同比例变动，若费用非正常快速增长，与行业状况偏离严重，有可能将其他外部融资费用纳入其中。

       ● 企业资产、历年累计盈余的分析

       根据企业的发展情况，估算每年的盈利状况、根据现有负债情况，估算企业大概资产规模，与现有资产进行对比，查看是否有较大差距，继而估算其他负债规模。

       b ) 征信报告

       一、看征信报告的查询频率、原因以及查询后贷款变动情况；

       二、看企业每月贷款余额的变动趋势，是否逐渐减少，核实逐渐减少的原因；

       三、看查询企业征信报告的主体，是否有非银行金融机构、异地机构等；

       四、看企业贷款机构变动情况，如由大银行转到股份制，然后转到地区性银行或村镇银行。

       以上情况能确定企业大概的资金情况，对其借款动机也有一定的解读作用。

       c) 银行流水

       一、看是否有每月或每季度规律性资金流出；

       二、看其交易对手是否含有以下名称，如投资、担保、典当、拍卖、小贷、民间、服务、金融、商务、理财、租赁、资产管理等；

       三、流水摘要里是否有归还贷款、贷款、贷款利息、利息等信息；

       四、是否有较大整数或接近整数金额的进出，交易对手是否与其业务有关；

       五、查看其到期贷款还款资金的来源，贷款续贷后是否有贷款资金的转出；

       六、查看频繁的个人资金的进出；

       七、查看同名户资金的划转，尽可能获取客户所有的经常使用的账户；

       八、查看企业每季度结息情况，确定企业日均存款余额，与其银行借款进行比较，若日均存款余额较小，远不足以归还银行借款，则表明企业自有资金较少，民间借贷的动机较强。

       3. 企业主情况的分析

       一、企业主是否涉及黄赌毒，主要是通过员工、合作伙伴、门卫、圈子信息获知；

       二、企业主从业经历，以前是否涉及高风险行业或投机性行业，如是否有投资公司、小贷公司等的从业经验；

       三、企业主对于企业的发展规划，是否过于激进。

        四、看企业主的征信报告，通过其贷款情况、信用卡信用情况、征信报告查询情况，分析其资金紧张情况。

       4. 涉诉信息查询

       通过查询openlaw、无讼案例、中国裁判文书网、被执行人查询系统、失信被执行人信息系统、法院公告等查询企业和企业主的涉诉信息，看是否牵涉民间借贷和借贷纠纷。

       5. 企业行业、经营情况的分析。

       如若企业所处行业盈利能力下降，企业经营波动较大，企业经营需要垫资，在银行获取贷款可能性较少，企业有动机向民间进行借贷。

       6. 关联企业、投资项目分析

       通过征信报告、工商信息等尽可能查核企业的关联企业和企业的投资项目。

       一、看企业是否涉及资金需求量大的行业，如房地产行业。

       二、查看企业与其关联企业的资金往来情况；

       三、了解其关联企业的经营情况；

       四、了解企业投资项目的资金来源、自有资金投入情况；

       7. 查看企业和企业主资产抵押情况。

       核实企业的资产情况，是否全部被抵押，是否有未被抵押资产，但是无法提供原件，或资产抵押有二押情况。

       8. 区域性因素

       关注高利贷氛围浓重的区域，如浙江温州、山东邹平、山西吕梁等，了解客户所处区域的高利贷情况。

       9. 第三方打听

       向第三方打听客户情况，如员工、客户上下游、客户同行、同业圈子，了解企业的融资情况、真实经营情况。

       10. 核实企业资金需求的紧迫程度

       如故意说将额度降的很低，是否愿意接受；客户频繁打电话询问贷款进度等。